Che cos’è realmente il riciclaggio? Quali le più frequenti modalità operative e le tecniche di accertamento nella esperienza quotidiana? La definizione socio-economica del money laundering corrisponde alla nozione tipizzata nel codice penale italiano e nella normativa complementare? A questi interrogativi di fondo risponde in maniera chiara e completa il volume, che rappresenta nell’attuale panorama editoriale la prima opera destinata a occuparsi in chiave divulgativo-critica della complessa e articolata legislazione di contrasto al ‘denaro sporco’. Gli Autori, entrambi specialisti del settore, analizzano infatti l’art. 648-bis del codice penale, che prevede e punisce il riciclaggio, avendo cura di precisare i punti oscuri della fattispecie e le principali ‘questioni sul tappeto’. Segue un’interessante panoramica sugli obblighi di collaborazione attiva a cui sono tenuti, tra gli altri, intermediari finanziari, notai, avvocati e commercialisti, nonché sulle insidiose sanzioni amministrative e penali in caso di loro inosservanza. L’ultimo capitolo è dedicato alla responsabilità amministrativa degli enti ex D.Lgs. 231/2001 in tema di riciclaggio e offre una guida ragionata in materia di compliance aziendale e poteri e responsabilità dell’organismo di vigilanza. Completa la monografia un’utile appendice, con i principali testi normativi e la modulistica di riferimento. I contenuti e il taglio del lavoro fanno del libro un indispensabile strumento di consultazione e di approfondimento per tutti gli operatori d’area.
Il denaro sporco. Prevenzione e repressione nella lotta al riciclaggio
CASTALDO, Andrea;NADDEO, MARCO
2010-01-01
Abstract
Che cos’è realmente il riciclaggio? Quali le più frequenti modalità operative e le tecniche di accertamento nella esperienza quotidiana? La definizione socio-economica del money laundering corrisponde alla nozione tipizzata nel codice penale italiano e nella normativa complementare? A questi interrogativi di fondo risponde in maniera chiara e completa il volume, che rappresenta nell’attuale panorama editoriale la prima opera destinata a occuparsi in chiave divulgativo-critica della complessa e articolata legislazione di contrasto al ‘denaro sporco’. Gli Autori, entrambi specialisti del settore, analizzano infatti l’art. 648-bis del codice penale, che prevede e punisce il riciclaggio, avendo cura di precisare i punti oscuri della fattispecie e le principali ‘questioni sul tappeto’. Segue un’interessante panoramica sugli obblighi di collaborazione attiva a cui sono tenuti, tra gli altri, intermediari finanziari, notai, avvocati e commercialisti, nonché sulle insidiose sanzioni amministrative e penali in caso di loro inosservanza. L’ultimo capitolo è dedicato alla responsabilità amministrativa degli enti ex D.Lgs. 231/2001 in tema di riciclaggio e offre una guida ragionata in materia di compliance aziendale e poteri e responsabilità dell’organismo di vigilanza. Completa la monografia un’utile appendice, con i principali testi normativi e la modulistica di riferimento. I contenuti e il taglio del lavoro fanno del libro un indispensabile strumento di consultazione e di approfondimento per tutti gli operatori d’area.I documenti in IRIS sono protetti da copyright e tutti i diritti sono riservati, salvo diversa indicazione.
