L’applicazione ai fondi comuni di investimento (e alle società target da questi partecipate) dei criteri dettati dalla disciplina antiriciclaggio per l’identificazione del titolare effettivo non è agevole. Tali criteri si fondano sui concetti di proprietà e controllo dell’ente che mal si atta- gliano alla struttura dei fondi comuni. Peraltro, il recente Regolamento (UE) 2024/1624, che entrerà in vigore nel 2027, detta regole specifiche per gli Oic e offre all’interprete nazionale un ausilio per tentare di sciogliere i dubbi sollevati dal vigente art. 20 d.lg. n. 231/2007.

Il titolare effettivo dei fondi comuni d’investimento e della società target a seguito dell’emanazione del Regolamento (UE) 2024/1624

ALESSIO DI AMATO
2024-01-01

Abstract

L’applicazione ai fondi comuni di investimento (e alle società target da questi partecipate) dei criteri dettati dalla disciplina antiriciclaggio per l’identificazione del titolare effettivo non è agevole. Tali criteri si fondano sui concetti di proprietà e controllo dell’ente che mal si atta- gliano alla struttura dei fondi comuni. Peraltro, il recente Regolamento (UE) 2024/1624, che entrerà in vigore nel 2027, detta regole specifiche per gli Oic e offre all’interprete nazionale un ausilio per tentare di sciogliere i dubbi sollevati dal vigente art. 20 d.lg. n. 231/2007.
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